年度内部审计工作总结
总结是把一定阶段内的有关情况分析研究,做出有指导性结论的书面材料,它可以促使我们思考,是时候写一份总结了。总结怎么写才是正确的呢?以下是小编帮大家整理的年度内部审计工作总结,仅供参考,希望能够帮助到大家。
年度内部审计工作总结120xx年我单位内部审计工作在集团公司的指导下,认真学习和执行《审计署关于内部审计工作规定》和《内部审计准则》规定要求,按照集团公司有关内部审计工作会议精神,遵循查错纠弊,维护法纪,促进管理的宗旨,积极引导我单位内部审计机构在加强单位财务管理和实现经济目标等方面发挥积极的作用,实现内部审计为单位目标而服务的思想理念,严格执行会计制度,建立健全岗位责任制和内部检查制度。
一、 审计工作的开展与完成情况
1. 加强审计人员对内部审计审职能和作用的认识。我单位每周组织财务人员及审计人员就集团下发的《企业内部控制手册》一书进行学习讨论,不仅激发了内部审计人员的积极性和创造性,还使其他财务人员加深了对内部审计的认识,能更好的配合审计人员完成审计任务,建立了良好的内部审计环境。
2. 加强对具体项目的审计工作。我们严格按照制定的审计计划对各个项目进行检查,每月抽选出几个3-5个工程项目进行检查,每半年对全部工程项目都要检查一次,针对大额或亏损的项目更要时刻监督每季度至少检查一次。要求审计人员每次检查都要亲临项目现场进行实地审查,采取事前审计与事中、事后审计相结合的方法,将审计监督的关口前移,及时发现存在的弊端,把问题解决在萌芽状态或初始阶段。
二、 项目上普遍存在的问题及整改措施
(一) 审计中发现的问题
1. 由于有的NC帐套核算2个及以上工程项目,造成会计凭证编号与装订不统一,有的仍然以手工帐为主,要求所有单位NC帐套、会计凭证统一编号,分工程项目装订以便查账、审计,同时要求今年全部脱离手工帐内部审计工作总结2. 会计凭证存在手续不完整,白条入账现象。
3. 会计凭证摘要有的过于简单,叙述不清;有的项目经济业务会计分录处理不当。
4. 有的项目建造合同总金额,预计总成本刷新不及时。支持性文件有的不充分,甚至流于形式。
5. 有的项目债权、债务没有按月及时对账,甚至没有进行对账,有的对了帐但没有签对账单。
6. 工程进度款、材料款的支付存在超合同比例支付的现象,有的甚至多付;有的没有合同而付预付款。
7. 应收账款和其他应收款的定期催回和清理工作力度不足,有的项目虽签定了清欠责任书,但流于形式。
8. 甲方代扣代缴税金的,存在手续办理不规范现象。
9. 有的项目银行承兑汇票没有进行归集,有的项目甲方为私营企业,支付工程款常常为现金,项目部就不进行归集,直接支付,存在坐支现象。
10. 有的项目银行承兑汇票贴现损失,不进行处理随意挂账,形成潜亏隐患。
(二)提出的整改措施
1. 应进一步加强资金收、支预算管理,注重过程监控与结果考核,提高资金使用效率。严格执行《全面预算管理办法》,建立健全资金预算审批流程。
2. 结算工作关系到项目部经营的成果,清欠工作关系着经营成果的回收,两者都关系到项目部资金的滚动,应组织专人进行负责,对结算与清欠工作同时进行,采取有效措施,缩短结算期限,同甲方高层领导协商,从源头上开辟新的途径,选择有力有效的清欠方式,确保工程款的及时和足额回收。
3. 各项目的项目经理应加强对各工程的管理,协调各部门,使预算人员,财务人员相互配合,并同业主积极沟通,严格按照合同约定的付款比例及预算部门提供的预结算资料进行付款,避免多付超付,造成资金分配不合理,企业资金紧张的现象。
4. 财务人员银改严格按照《企业会计准则》的要求,每项业务的处理要做到有据可依,并且单据完整有效;出纳人员要注意收支分开核算,不得有坐支白条抵库的现象。
三、 审计中发现的审计部门存在的缺陷
1. 应加大对内部审计的宣传力度,提高单位领导、职工、财务人员、具体从事内部审计的工作者对搞好内部审计工作的认识,只有认识提高了,才能不断拓宽单位内部审计的路子,才能更好地发挥出内部审计保驾护航,服务本部门、本单位中心任务的作用。
2. 应正确定位内部审计工作的落脚点,进一步明确内部审计工作的思路。不能单纯地看查出了多少违纪违规问题和多少违纪违规金额。单位内部审计工作必须把定位点确立在能及时向本部门、本单位的领导提出决策依据和可行性建议,为领导的决策服务,把服务寓于监督之中,促进加强部门和单位内部管理。
3. 应加强审计队伍建设,不断提高内部审计人员的综合素质。内审工作是一项专业性、技术性很强的工作,要求内部审计人员具有较高的政治素质和较好的专业知识,即当前的内审人员不仅要掌握审计、财务知识,更要掌握经济学及其它方面的知识。但目前,从数量和质量上看,内审人员还不能适应我单位内部审计的要求。所以要抓好单位内部审计人员培训工作,与财务人员一样实行持证上岗制度和后续教育培训制度,加强岗位培训,不断更新内部审计人员的知识内容,增强业务技能,以切实提高他们的综合业务素质,明确审计人员职责,严肃审计纪律。审计部门是监督部门,这决定了审计队伍的素质应该更高、审计纪律更严。、
年度内部审计工作总结2在今年的审计工作中,我们将评价的监督对象确定为一线营业人员和各级管理人员;以重点股室、关键岗位、薄弱环节的审计为主;有针对性地检查监督各职能部门建立的各项制度,注意内控制度和管理上的漏洞和缺陷。拓展了评价范围,提升了评价层次。现将一年来的工作总结如下:
1.积极开展内部审计调查工作
对支行集中采购管理情况进行了调查,发现一些管理上的欠缺和不规范的操作,提出了整改意见和建议。对支行外汇法规、内控制度和业务操作规程执行情况进行了调查,通过现场询问、调阅部分档案资料和观察临柜操作情况,基本了解和掌握了xxxx支局外汇管理工作情况;从调查情况来看,xxxx支局能够较好地执行外汇法规,及时贯彻落实外汇政策,建立了比较健全的内控管理制度,业务授权分责明确。
能根据上级局的内控要求,结合自身特点,对各项内控制度予以细化补充,及时修订完善了各项外汇业务操作流程、外管股各岗位工作职责、外管股人员考核办法,建立了《内控督导检查办法》。但也发现了不少一问题,根据问题的不同性质提出整改建议,基本得到整改落实。促进了外汇管理部门更好地贯彻和执行外汇法规政策,严格内部管理制度,规范业务操作。
2.积极开展审计工作并及时发现问题
领导重视,强化整改意识。布置安排对审计发现问题和整改情况进行检查事宜。要求有关部门进一步落实责任,制 ……此处隐藏17583个字……, 审计部将继续跟踪。
从半年度审计、后续审计、后续审计跟踪的审计过程来看,各子 公司已开始渐渐适应了集团审计,从对审计工作的不认同到认同、不 理解到理解,集团审计部的管控职能已逐步得到体现。
6、日常监控
1) 车辆费用监控
xx 月份开始,审计部依据《车辆费用监控审计办法》要求对各 子公司提供的《车辆费用统计表》《百公里油耗统计表》进行分析工 、 作,现该工作由于所获取的相关分析资料较有限,
虽然只是停留在较 浅层次的分析上,但各子公司已渐渐重视车辆费用管理工作。 财务费用、销售费用、
2) 财务费用、销售费用、管理费用的监控 xx 月份开始,审计部依据《费用监控审计办法》收集、整理、 分析三项费用工作,现各子公司暂处于初步适应阶段,也在努力配合 审计部的工作,审计部将从初步的分析阶段逐步过渡到监控阶段。
三、加强管理,为内部审计工作奠定基础
1、审计人员岗位职责的建立
根据集团领导要求和部门职责的重新调整, 我们进一步明确了部 门各工作岗位的岗位职责,在此基础上,确定了相关的工作流程和工 作要求,为本部门工作有条不紊地展开提供了必要的组织保证。但由 于审计工作仍处于初期,要完成更深层次的跨越,相关的管理制度和 配套的考核办法仍需要更进一步地完善。
2、 已建立的审计基本制度
建立和健全内部审计制度,规范内部审计行为,是独立开展审计 工作的必要条件。 为此, 我们起草了 《xx 监控审计办法》 、 《xx 制度》 、 《xx 审计制度》等 xx 个管理制度,对部分审计事项作出了较为详细的规定。通过较为规范的审计程序,对部分业务流程进行了控制,提 高了审计质量,降低了审计风险,同时也增加了内部审计工作的透明 度,保证了审计工作的独立、客观、公正。3、 审计档案管理工作
档案是企业的宝贵财富,也是审计工作的起始点。认真做好审计 资料收集和及时归档工作,既是审计工作的基本要求,也是集团公司 发展的历史见证。审计档案资料包括审计计划、审计方案、审计工作 底稿、审计证据、审阅意见、审计报告等主要内容,为了规范审计档 案的基础性工作,促使审计工作程序化、标准化,今年下半年,审计 部对上述主要的审计档案资料格式进行了规范。在具体的工作中,除 了要求审计人员保存好相关资料外,对与审计工作相关的电话记录、 文件收发等详细记载,做到有据可查。
4、 审计人员专业技能培训
内部审计质量好坏,很大程度上取决于审计人员的专业素质。为 进一步提高审计人员的业务素质和管理能力,xx 月份开始,我们组 织召开 xx 会,明确和部署工作重点,探讨审计方法,组织审计人员 进行内审工作经验分享及内审知识的学习;xx 月份,审计部组织了 xx 的专题讲座。通过这些系统的学习,审计人员开拓了视野,找到 了差距,明确了目标,对审计工作、审计质量、审计成果利用都有了 更高层次的认识。
5、 审计人员自律情况
xx 制度的建立健全与有效运行、人员自律是公司持续、稳定发 展的必要条件和审计工作的前提, 审计人员在工作中能够严格遵守公 司的各项规章制度、严格遵守《审计人员守则》的规定,行为规范基 本符合 《国际内部审计实务标准》 中关于对审计人员的道德规范要求。
三、 总结经验,不断推进内部审计工作
在过去的一年中,虽然内部审计工作取得了一定的成绩,但仍存 在着一些不足之处,主要表现在:一是由于审计部毕竟是一个内部监 管部门,个别子公司对本部门的监管有一定的抵触情绪,不利于审计 部全面、准确地掌握相关情况;二是审计部 xx 专业人员,对 xx 监督 检查的深度和广度不够,特别是在 xx 方面,无法做到全过程监管; 三是在 xx 方面往往是出现客户投诉的情况时才去介入,审计工作略 显滞后,未能很好地做到防患于未然。
年度内部审计工作总结10根据《XXXX有限公司内部审计制度》(XX发[20xx]13号)文件有关要求,经过集团公司内部审计委员会及内审办公室的精心组织,在各部门(单位)的积极配合下,圆满完成了20xx年度的内部审计工作。
一、领导重视,制度健全。建立内审机构是保证内审工作的前提,近年来,我公司内审工作得到了进一步强化,建立了由一把手直接领导下的审计监督体系。负责监督、审查和评价企业经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性,促进组织目标的实现。对本集团公司的财务管理、工程项目管理、原材料管理及有关制度的落实与可行性等方面进行审计监督。为了开展有效监督,依据相关法规、规定制定了审计工作制度、各岗位人员工作标准,明确了工作内容与要求,责任和权限。由于领导重视、制度健全,使我公司内审工作处在一个良好的运作状态,保证了各项工作的开展。
二、完善程序,落实职责。公司对有关的管理制度、办法进行了不断的修订和完善,在经济合同、工程支出等必审项目的管理制度中增加了审计监督关口,把审计监督作为一个必不可少的环节和控制点,纳入到有关工作的管理和控制过程之中,从根本上解决了审计监督的切入点问题。目前,有关招投标、合同签定、工程预决算等工作,全部实行了事前、事中和事后相结合的审计方式。从制度上推动了事前、事中审计的开展,有效的提高了审计作用的发挥。
三、加强培训,提高水平。根据内部审计知识面不断拓展的形势要求,我们加大了审计人员后续教育的力度。每年组织内审人员参加省内审协会组织的经济责任审计和内部审计法规及《内部审计准则》培训班,并定期参加供电系统内召开专题座谈会,组织审计人员走出去向兄弟单位学习交流,通过不断交流,开阔视野,共同切磋审计技术,探讨解决问题的方法,达到相互促进,共同提高。
四、突出重点,整改落实。在去年10月,由集团内审机构对集团内的年度财务预算、内部往来、财务决算、原材料仓储管理及其管理制度等执行情况,结合外部审计报告、有关法律、法规和集团规章制度的规定,开展了内部审计工作。通过内部审计发现集团今年主要解决了:对管道安装公司111个历史遗留项目的整理;根据“固定资产管理办法”通过近一年的现场复核登记,实物、账册、卡片整理,已完成集团固定资产管理工作,基本实现“账、卡、物”的动态一致;规范了内部往来账的管理;加强了限额以下采购项目的管理,增订了“零星工程管理办法”,同时为进一步落实招投标工作中的三权分离加强标后的管理,新制定集团公司“招投标标后管理实施细则”等。
五、今后工作打算。重视审计成果的运用,把深化审计成果运用作为新形势下审计办的一项重要责任,为领导决策切实履行起参谋、保障的作用。在审计工作实施过程和审计结果的综合分析中,运用内控制度审计理论,坚持把加强对审计情况的综合分析研究与信息反馈作为管理与决策的切入点,从不同侧面、不同角度对审计情况进行综合分析研究,及时发现和反映经营活动中带有普遍性、典型性、倾向性和苗头性的问题,注意发现管理中的薄弱环节和存在问题,从制度和机制上提出解决问题的意见和建议,使审计结论和审计成果得到充分运用。
文档为doc格式